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投資者教育基地-熱點問答第7期

發布時間:2019-05-20 點擊次數:

【編者按:我司根據400服務熱線咨詢內容,收集整理了近期市場關注的熱點問題,供大家參考。】

 

1. 問:在掛牌公司的收購過程中,收購人與掛牌公司現有股東簽訂股份轉讓協議時,是否可以約定業績承諾及補償等特殊投資條款?此類條款應當符合哪些監管要求?

答:收購人與掛牌公司現有股東簽訂股份轉讓協議時,可以約定業績承諾及補償等特殊投資條款。此類條款應當符合《關于掛牌公司股票發行有關事項的規定》中關于掛牌公司不得成為特殊投資條款的義務承擔主體等各項監管要求,也不得約定有可能導致掛牌公司控制權再次發生變動的補償條款。全國股轉公司后續如對股票發行涉及特殊投資條款的監管要求有調整或補充的,也應一并遵守。

2. 問:在掛牌公司的重大資產重組中,對重組標的資產審計報告的有效期是否有特別規定?

答:在掛牌公司重大資產重組過程中,標的資產審計報告應當在《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第6號—重大資產重組報告書》第四條規定的財務資料有效期(6+1)之內披露,即財務會計報表截止日6個月內有效,特殊情況可申請延長,至多不超過1個月。但對于發行股份購買資產且發行后股東人數超過200人的重組,掛牌公司在向中國證監會提交核準申請文件時,重組報告書中引用的經審計的最近1期財務資料的剩余有效期應當不少于1個月。

3. 問:公司在申請掛牌期間如更換主辦券商的工作人員,是否需要中止掛牌申請?

答:更換主辦券商工作人員的不需要中止申請。根據《全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌審查工作指引(試行)》第二十條規定,自受理至出具審查意見期間,申請掛牌公司存在更換中介機構及簽字人員的,區分三種類型:

(1)更換主辦券商的,應按照《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商掛牌推薦業務規定》,撤回掛牌申請,由更換后的主辦券商依照本規定履行立項、盡職調查、質量控制、內核等程序后重新向全國股轉公司申報。

(2)更換律師事務所、會計師事務所、資產評估等中介機構的,不需要中止審查。更換后的中介機構完成盡職調查并重新出具專業意見后,對原中介機構出具的文件進行復核,出具復核意見,對差異情況作出說明。更換手續完成前,原中介機構繼續承擔相應法律責任。

(3)更換中介機構簽字人員的,不需要中止審查。更換后的簽字人員完成盡職調查并出具專業意見后,對原簽字的文件進行復核,出具復核意見,對差異情況作出說明。更換手續完成前,原簽字人員繼續承擔相應法律責任。


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